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La Ley y el impuesto de sucesiones: siempre es bueno hacer un testamento en España
Mientras disfruta de su nuevo hogar y de su vida en España, es comprensible que no quiera pensar demasiado en el futuro, especialmente en asuntos relacionados con su testamentos y herencias. Sin embargo, cuanto antes considere sus opciones, mejor las comprenderá y más fácil será el procedimiento.
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Implicaciones del derecho sucesorio español.... y impuesto de sucesiones.
Si es usted un propietario no residente en España y fallece sin hacer un testamento en España, su herencia se distribuirá de conformidad con el derecho de sucesiones habitual en España.
Estas leyes son justas y razonables, pero vale la pena entender sus implicaciones...
Un hombre que fallece dejando tres hijos y un cónyuge atrás, que posee una sola propiedad en la que la esposa consta como titular de la propiedad al cincuenta por cien, le deja el 50 por ciento de la propiedad a ella. La otra mitad se divide en partes iguales entre los tres hijos. El título de propiedad se modificará en consecuencia para indicar los cuatro nombres (la esposa que posee la mitad, cada hijo que posee una sexta parte). La viuda podrá tener el «usufructo» de la parte de los hijos hasta que ella fallezca, por lo que no pueden forzar una venta (bueno, sí pueden, pero la esposa tiene derecho a residir allí hasta que fallezca).
En este supuesto, todas las partes deben estar de acuerdo y firmar las escrituras en caso de venderse la casa. Dado que el esposo no hizo testamento, las jerarquías matizadas del sistema legal español entran en juego, y el procedimiento puede ser largo, costoso y controvertido.
Los beneficios de hacer un testamento en España
Hay tres razones principales para hacer un testamento en España:...
Razón número uno: Evita problemas legales que requieren mucho tiempo y son costosos y que sus herederos tendrán que resolver. Usted puede, y debe, hacer un testamento separado para disponer de cualquier bien situado fuera de España. Un testamento británico, por ejemplo, no tiene ninguna relación con su patrimonio en España.
Razón número dos: Los españoles han de repartir sus bienes equitativamente entre sus herederos, y dejar dos tercios de los mismos a sus hijos. Como extranjero, usted está exento de esta sentencia y puede legar sus bienes a quien quiera. Su patrimonio, sin embargo, estará sujeto al impuesto de sucesiones español, que es elevado cuando se lega de no residentes a no familiares. Además, los extranjeros residentes en España están sujetos a los mismos impuestos sobre cualquiera de sus bienes en cualquier lugar del mundo. Por lo tanto, hacer un testamento le permite navegar por estos diversos impuestos a su discreción..
Razón número tres: Desde el 26 de enero de 2018, cuando se ha propuesto la modificación de la ley, los parientes de "primer nivel" (esposa/marido e hijos), no pagarán impuesto de sucesiones hasta 1 millón de euros por heredero. Esto es aplicable tanto a residentes como a no residentes en Andalucía, otras comunidades.
¿Qué comunidades de España pagan este impuesto?
- No pagan impuestos (Esto ocurre en Baleares, Canarias, Asturias, Castilla- La Mancha, Galicia, Madrid, Extremadura, La Rioja, los territorios forales y Murcia) o tener otros límites para las exenciones
- Exenciones, aplican límites para el pago de impuesto:
- Andalucía (Más de 1.000.000 € de la base imponible)
- Castilla y León (Más 400.000 € de la base imponible)
- Aragón (los menores gozan de una reducción del 100% con un máximo de 3.000.000€)
- Cantabria (bonificación del 100% si la base imponible es menor a 100.000€)
- Cataluña (maneja una bonificación, del 99% hasta el 20% de se establece de forma inversamente proporcional a la base imponible)
- Comunidad Valenciana (bonificación del 75%)
De todas formas, en cada comunidad existen diferentes condiciones a revisar.
Límite de cuatro años en el impuesto de sucesiones
El plazo de prescripción del impuesto de sucesiones es de cuatro años, lo que significa que el estado no puede cobrar ningún impuesto sobre los bienes que usted deja en herencia a sus herederos pasados cuatro años después de su fallecimiento. Si su testamento se pierde durante este período pero los herederos lo encuentran y lo presentan a las autoridades, es posible volver a registrar sus bienes libres del impuesto de sucesiones.
La Ley española establece que el impuesto de sucesiones debe declararse en un plazo de seis meses a partir de la fecha del fallecimiento. Este período de seis meses se añade al plazo de prescripción, por lo que, en efecto, el período es de cuatro años y seis meses.
Fijación de valores para impuestos
Para que la declaración del impuesto de sucesiones se calcule con exactitud, es necesario que el valor oficial de sus bienes se determine con sumo cuidado y de forma oficial. Su patrimonio puede incluir bienes raíces, pertenencias personales, automóviles, títulos y acciones, seguros de vida y activos mantenidos en cuentas bancarias.
Lista de verificación
- Solicitar un certificado de defunción dentro de las 24 horas siguientes al fallecimiento para facilitar la tramitación sucesoria.
- Los herederos deberán solicitar (o tener ya) un número NIE y deberán otorgar un poder notarial al abogado español que los represente para poder tramitarlo.
- Informar a sus herederos de su intención de dejarles herencia, indicar dónde están sus títulos de propiedad, los datos de contacto de su abogado y cualquier otro papeleo oficial que necesitarán cuando usted fallezca, esto ayudará a acelerar el proceso.
- Recuerde que la cuenta bancaria del difunto se congela hasta que se pague el impuesto de sucesión y se cumplan las condiciones del testamento.
- Una vez que los herederos registren la escritura del impuesto de sucesiones en el Registro Civil, tendrán que pagar el impuesto de «plusvalía» en el ayuntamiento, cuyo importe dependerá del número de años transcurridos desde la última venta de la propiedad.
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Si sus herederos no tramitan el cambio de titularidad del inmueble a su nombre, no podrán venderlo ni alquilarlo, por lo que es importante que conozcan los procedimientos legales.
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